मकान मालिकों के लिए Making Tax Digital: कौन, कब और कैसे

किसे इसका उपयोग करना होगा

Making Tax Digital for Income Tax पूरे यूके में उन व्यक्तियों पर लागू होता है जो Self Assessment में हैं और जिनकी योग्य आय (यूके संपत्ति से सकल आय plus स्व-नियोजन, खर्च से पहले) 6 अप्रैल 2026 से £50,000, 6 अप्रैल 2027 से £30,000 और 6 अप्रैल 2028 से £20,000 से अधिक है। जो मकान मालिक किसी limited company के ज़रिए किराये पर देते हैं, वे इसमें शामिल नहीं हैं। यह HMRC की योजना है, इसलिए यह केवल इंग्लैंड नहीं, पूरे यूके पर लागू होती है।

कौन इसमें शामिल है, यह योग्य आय पर निर्भर करता है:

HMRC उस Self Assessment return को देखता है जो आपने पिछले वर्ष के लिए भेजा था। जो कंपनी संपत्ति किराये पर देती है, वह Corporation Tax देती है और इस योजना में नहीं है।

योग्य आय में क्या गिना जाता है

यह आपकी स्व-नियोजन और संपत्ति से कुल आय, खर्च से पहले है (सकल आंकड़ा, जिसे turnover भी कहते हैं):

• यूके संपत्ति से किराया, और यदि आप यूके निवासी हैं तो विदेश की संपत्ति से भी;
• स्व-नियोजन से आय।

इसमें PAYE के ज़रिए कर-योग्य रोज़गार आय, साझेदारी के लाभ में आपका हिस्सा, लाभांश या पेंशन शामिल नहीं हैं। यदि आप विदेश में रहते हैं, तो केवल आपकी यूके संपत्ति आय और यूके स्व-नियोजन ही गिने जाते हैं।

संयुक्त मालिक

यदि आप किसी के साथ मिलकर किराए का घर रखते हैं, तो योग्य आय में केवल आपका हिस्सा गिना जाता है। यदि आपको केवल खर्च के बाद अपना हिस्सा मिलता है (उदाहरण के लिए, letting agent के विवरण से), तो HMRC वही आंकड़ा आंकता है।

संयुक्त रूप से किराए पर दिए घर के लिए अपने त्रैमासिक अपडेट में आप या तो आय और खर्च दोनों भेज सकते हैं, या केवल आय। यदि आप खर्च छोड़ देते हैं, तो कर वर्ष समाप्त होने के बाद, टैक्स रिटर्न दाखिल करने से पहले, अपना चौथा अपडेट दोबारा भेजकर उन्हें जोड़ देते हैं।

आपको क्या करना है

1. हर किराये की राशि और हर खर्च का डिजिटल रिकॉर्ड रखें, सॉफ़्टवेयर में या सॉफ़्टवेयर से जुड़ी स्प्रेडशीट में।
2. संगत सॉफ़्टवेयर से अपने कुल आंकड़ों का त्रैमासिक अपडेट भेजें। समय-सीमाएँ 7 अगस्त, 7 नवंबर, 7 फरवरी और 7 मई हैं। आप मानक तिमाहियाँ (6 अप्रैल से शुरू) या कैलेंडर तिमाहियाँ (1 अप्रैल से शुरू) चुन सकते हैं, जो पहले अपडेट से पहले आपके सॉफ़्टवेयर में चुनी जाती हैं।
3. कर वर्ष समाप्त होने के बाद 31 जनवरी तक सॉफ़्टवेयर के ज़रिए उस वर्ष का टैक्स रिटर्न दाखिल करें और जो देय है वह चुकाएँ। त्रैमासिक अपडेट रिटर्न की जगह नहीं लेते।

HMRC 2026 से 2027 कर वर्ष में देर से त्रैमासिक अपडेट के लिए पेनल्टी पॉइंट नहीं देगा। देर से टैक्स रिटर्न और देर से भुगतान की पेनल्टी अब भी लागू होती हैं।

सॉफ़्टवेयर चुनना

HMRC GOV.UK पर संगत सॉफ़्टवेयर की सूची रखता है। कुछ उत्पाद सरल कर मामलों के लिए सीमाओं के साथ मुफ़्त हैं। यदि आप पहले से स्प्रेडशीट रखते हैं, तो bridging software उससे जुड़कर अपडेट आपके लिए भेज सकता है। ऐसा सॉफ़्टवेयर चुनें जो संपत्ति आय और, ज़रूरत हो तो, संयुक्त रूप से रखी संपत्ति को संभाले।

छूट

यदि आपके लिए डिजिटल उपकरण उपयोग करना उचित नहीं है, उदाहरण के लिए उम्र, विकलांगता या आपके रहने के स्थान के कारण, तो आप छूट के लिए आवेदन कर सकते हैं। यदि HMRC सहमत हो, तो आप पहले की तरह Self Assessment के ज़रिए रिपोर्ट करते रहेंगे।

रिकॉर्ड अब भी मायने रखते हैं

हर खर्च की रसीदें और इनवॉइस रखें। याद रखें कि व्यक्ति के लिए, mortgage interest किराये में से घटाया गया खर्च नहीं है: इसके बदले basic rate पर tax credit मिलता है।

LevelMoves आपका किराया और खर्च कर वर्ष के अनुसार रखता है और उन्हें आपके accountant या MTD सॉफ़्टवेयर के लिए export कर सकता है; यह HMRC को कुछ नहीं भेजता।

यह मार्गदर्शिका जानकारी है, कर सलाह नहीं। अपनी स्थिति के बारे में HMRC के मार्गदर्शन की जाँच करें या किसी tax adviser से पूछें।